死亡保険金に相続税がかかる場合と非課税枠の活用法

例えば、契約者=父、被保険者=父、受取人=長男というパターンなら保険金は相続税対象で、非課税枠を活用できます。これが契約者=父、被保険者=母、受取人=父だと、父への生命保険金は所得税の対象となり、課税額が増える可能性があります。保険金が高額な場合は数百万～数千万円の税負担差が生まれるケースもあるため、ファイナンシャルプランナーや税理士と相談してベストな契約形態を検討することが賢明です。さらに、高齢になってからの名義変更は新たに告知や再度の審査が必要な場合もあるため、早めに保険契約を設計しておく方がリスクを抑えられます。なお、実際の税計算では法定相続人の数やほかの相続財産との合算も考慮しなければならないため、具体的プラン立案には専門家の助言が不可欠でしょう。